1С УЧЕТ

Ошибки по НДС в 1С 8 Бухгалтерия 2.0

и их исправление для сдачи декларации.

Многие думают, что НДС в программе 1С Бухгалтерия 2.0 чересчур сложный процесс и корректируют декларацию по НДС вручную, т.к. в оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) одни данные, а в декларацию попадают другие или задваиваются. В этой статье я рассмотрю вопрос из-за чего бывают расхождения между ОСВ и Декларацией по НДС и как это исправить.

С 2012 года при проведении документов реализации, НДС с реализации сразу попадает в книгу продаж через регистр «НДС Продажи».

НДС с покупок можно регулировать таким образом, чтобы он сразу попадал в книгу покупок и в регистр «НДС Покупки» или откладывался до принятия решения о предъявлении НДС и сначала попадал в регистр «НДС Предъявленный», а затем через документ «Формирование записей книги покупок» принимался к вычету.

Поступление товаров и услуг

На вкладке счет-фактура, мы ставим галочку «предъявлен счет-фактура», номер и дату документа и галочку «отразить вычет в книге покупок». В таком случае НДС сразу попадает в книгу покупок, минуя документ «формирование записей книги покупок», при  формировании которого этот НДС вы уже не увидите. Он попал в регистр «НДС покупки».

В документ «формирование записей книги покупок» он попадет, если мы не будем ставить галочку «отразить вычет в книге покупок».

Открыв проводки документа мы можем определить по каким регистрам прошел НДС.

В этом примере НДС попал в регистр «НДС покупки», а значит он уже находится в книге покупок и в формировании записей книги покупок вы его не увидите.

Регистр накопления «НДС покупки»

В этом примере НДС попал в регистр «НДС Предъявленный», а значит при формировании записей книги покупок будет соответствующая строчка.

Регистр накопления «НДС Предъявленный»

НДС в книге покупок или продаж может задвоиться при нарушении последовательности проведения документов. Последовательность можно восстановить через Закрытие месяца — Контроль последовательности проведения документов. После этого перезаполнить документ «Формирование записей книги покупок». Так как при перепроведении документов задним числом, НДС снова попадет в регистр накопления «НДС предъявленный» и при «Формировании записей книги покупок» следующих периодов в документ вновь попадут записи перепроведенных документов.

Закрытие месяца

Вывод: Если у Вас в документ «Формирование записей книги покупок», попадают записи ранее принятого к вычету НДС, значит у вас перепроводились документы задним числом, в которых не стояла галочка отразить вычет в книге покупок.

Исправление: Восстановление последовательности проведения документов через документ «Закрытие месяца» и переформирование записей книги покупок. Сложность возникает тогда, когда не весь НДС принимался к вычету. Тогда распроводим первичный документ  «Формирование записей книги покупок», делаем с него копию и ее перезаполняем. Сравниваем с распроведенным документом. Смысл всего этого — упорядочивание регистров накопления «НДС Предъявленный» и «НДС Покупки».

Обращаю ваше внимание, что НДС с покупки Основных средств отражается в других регистрах и в программе принимается к вычету после принятия Основных средств к учету.

Документы по Регистрам накопления НДС можно увидеть зайдя в меню Отчеты-прочие-список/кросс-таблица и сравнить их с ОСВ по счетам.  Поставьте дату, выберете раздел учета и сформируйте отчет.

Отчет по регистрам НДС

Очень часто в этом отчете явно можно увидеть ошибки, задвоения, неправильную ставку, а также сразу их исправить войдя в документ, щелкнув по строчке и просто перепровести его, затем перезаполнить отчет, лишняя запись должна уйти.

Также многие делают ошибку , устанавливая ставку НДС с авансов в документах поступления, реализации, банковских документах 18/118. Эта ставка ставится только в счетах-фактурах на аванс и при формировании записей книги покупок, причем автоматически. В остальных документах ставим ставку 18% при получении или выдачи аванса.

Оплата от покупателя

ОСВ Остатки по 19 счету = НДС Предъявленный

ОСВ  68 счета = НДС покупки и НДС продажи

ОСВ 90.03 = НДС начисленный

Также можно проверить другие регистры НДС. При нарушении равенства, ищите ошибки.

Старайтесь в дальнейшем перед сдачей декларации по НДС, выполнить все рекомендации этой статьи. Исправив ошибки, у вас не возникнет расхождений между данными в декларации и ОСВ. Так как данные в декларацию собираются исключительно по регистрам накопления.

Если у вас большие проблемы с НДС, то перед работой сделайте архивную копию.

Для этого надо зайти в конфигуратор. Меню «Администрирование»- «выгрузить информационную базу». Далее вам предложат выбрать путь сохранения и имя файла. Имя файла рекомендуется создавать из «Наименование организации»_»Релиз»_»Дата». Можно также включить в имя файла название конфигурации — бухгалтерия,  зарплата, торговля и т.д. В итоге у вас получится файл с расширением .dt

Если эта статья была вам интересна, поделитесь ею со своими коллегами или друзьями, нажав на социальные кнопки ниже.