1С УЧЕТ

Ввод начальных остатков по основным средствам

 в 1С Бухгалтерии.

Для ввода начальных остатков по основным средствам необходимо зайти в меню Предприятие — Ввод начальных остатков.

Ввод начальных остатков

Установите дату ввода начальных остатков. После этого станет активна запись ввести остатки по счету над колонкой «Счет». Кликните на счет 01.01 левой кнопкой мыши два раза или нажмите на кнопку «ввести остатки по счету». Откроется форма списка по разделу учета «Основные средства и Доходные вложения».

Список документов

Нажмите кнопку «Добавить». Перед вами откроется форма документа.

Документ Ввода остатков

Жмем опять кнопку «добавить». Откроется форма для ввода остатка по основному средству. В реквизите «Основное средство» выберете объект из справочника основные средства.

Начальные остатки

Заполните первую вкладку справочника. Если это автотранспорт, ставим галочку. Если это строение, вводим адрес.

Основное средство

Далее опять переходим в форму ввода остатков по основному средству(ОС).

На вкладке начальные остатки:

вкладка начальные остатки

1. Первоначальная стоимость — указываем стоимость на момент принятия к учету(в инвентарной карточке ОС).

2. Стоимость на момент ввода остатков — стоимость будет отличаться от первоначальной, если ОС модернизировалось или по нему была переоценка(дебетовое сальдо по счету учета ОС).

3. Если применяется ПБУ-18, то возможно ввести остатки по постоянным или временным разницам  в оценке стоимости ОС.

4. Сумма накопленной амортизации на момент ввода начальных остатков.

5. Возможны остатки разниц в оценке амортизации.

6. Указываем способ отражения расходов по амортизации.

Способ отражения расходов

О способах отражения:

1. На 20 счет — по какому виду продукции(номенклатурная группа) будет амортизироваться основное средство. Можно сделать несколько записей на все подразделения с коэффициентом распределения по подразделениям. Три  субконто — подразделение, номенклатурная группа, статья затрат(Амортизация)-обязательны для заполнения.

2. На 25  или 26 счет, если основное средство амортизируется по все видам продукции ( см. Настройка учетной политики «методы распределения косвенных расходов) или на 26 счет, если амортизация сразу идет на расходы насчет 90.08 (см. метод директ-котинг). Два субконто заполнять обязательно( подразделение и статья затрат — амортизация).

3. При торговле на счет 44.01. Одно субконто — статья затрат(Амортизация).

На вкладке бухгалтерский учет:

Бухгалтерский учет

Заполняем способ приобретения, материально-ответственное лицо, порядок учета-начисление амортизации, способ начисления амортизации, срок в месяцах, ставим галочку начислять амортизацию. Если ОС имеет сезонный характер эксплуатации. то ставим галочку и заполняем график амортизации. Если была модернизация, указываем данные.

На вкладке налоговый учет:

Налоговый учет

Заполняем начислять амортизацию или нет, срок полезного использования, ставим галочку начислять амортизацию, если есть специальный коэффициент(понижающий, повышающий). Для лизинга может быть равен 3( см. законодательство).

Если ОС вводилось в эксплуатацию раньше 2009 или 2002 года, заполнить соответствующие данные.

Ввести постоянные разницы в стоимости, если таковые имеются и сведения о последней модернизации(если есть).

Вкладка события:

События

Обязательно заполняем дату принятия к учету, событие, название документа и номер, если номера нет ставим бн.

После заполнения жмем ОК и получаем строчку в документе ввода начальных остатков, аналогично заполняем остатки по остальным ОС.

Начальные остатки по ОС

Ошибки после переноса из 7-ки:

После переноса из 7-ки наиболее частые ошибки это неправильно заполнение сумм НУ, заполнение временных или постоянных разниц, т.к. в 7-ке, мало кто ведет НУ как положено, в связи с этим обязательно проверить НУ Основных средств по оборотке. Может быть неправильно заполнена вкладка общие сведения, в том числе способ амортизации, вкладка налоговый учет и события. Проверяем БУ и НУ по оборотке. Способы отражения при первом закрытии месяца. По проводкам будет понятно какое ОС неправильно амортизировалось. Ну и при проведении документа программа выдаст ошибку не заполнена дата принятия к учету, документ и номер документа(вкладка события).